Kas ta GPM deklaracija ir kodėl ji jums rūpi
Kiekvienais metais, kai tik sausio mėnuo baigiasi ir vasaris pradeda skaičiuoti dienas, Lietuvos gyventojai ima kalbėti apie tą patį dalyką – GPM deklaraciją. Vieni žino, ką daryti, kiti spoksoja į VMI sistemos langą ir galvoja, kad čia kažkoks sudėtingas mokslų mokslas. Tiesą sakant, viskas daug paprasčiau, nei atrodo iš pirmo žvilgsnio, tik reikia žinoti, kur žiūrėti ir ko tikėtis.
GPM – tai gyventojų pajamų mokestis. Lietuvoje jis sudaro 15 arba 20 procentų nuo jūsų gautų pajamų, priklausomai nuo to, kiek uždirbate. Darbdavys šį mokestį išskaičiuoja automatiškai kiekvieną mėnesį, kai perveda atlyginimą. Bet čia ir prasideda įdomiausia dalis – ne visada tas išskaičiuotas mokestis yra tiksliai tiek, kiek turėjo būti. Dažniausiai išskaičiuojama per daug, ir valstybė jums skolinga grąžinti skirtumą.
Deklaracija – tai jūsų galimybė pasakyti valstybei: „Klausyk, aš turėjau tokias ir tokias išlaidas, tokias ir tokias pajamas, perskaičiuok viską iš naujo.” Ir jei skaičiai išeina jūsų naudai – gausite pinigus atgal. Jei ne – gali tekti primokėti. Bet statistika rodo, kad didžioji dalis deklaruojančių lietuvių gauna grąžinimą, o ne moka papildomai.
Kada ir kaip pateikti deklaraciją
Deklaravimo laikotarpis prasideda vasario 1 dieną ir trunka iki gegužės 2 dienos. Tai reiškia, kad turite beveik tris mėnesius susitvarkyti reikalus. Neskubėkite, bet ir neatidėliokite iki paskutinės dienos – VMI sistema kartais stringa, kai visi bando pateikti vienu metu.
Deklaraciją galima pateikti keliais būdais:
- Per EDS (Elektroninio deklaravimo sistema) – tai patogiausias ir greičiausias būdas. Einate į vmi.lt, prisijungiate per el. bankininkystę arba el. parašą, ir sistema pati surenka didžiąją dalį duomenų.
- Mobiliąja programėle VMI – dar paprasčiau, jei turite išmanųjį telefoną. Kai kuriems žmonėms pakanka kelių mygtukų paspaudimų.
- Asmeniškai VMI skyriuje – jei tikrai bijote technologijų arba jūsų situacija yra sudėtinga. Specialistai padės, bet eilės gali būti ilgos.
- Paštu – egzotiška galimybė, bet ji egzistuoja. Spausdinate formą, pildote ranka ir siunčiate. Nerekomenduojama, nes rizikuojate klaidomis.
Praktinis patarimas: prisijunkite prie EDS kuo anksčiau – jau vasario pradžioje. Sistema dažniausiai jau būna suformavusi preliminarią deklaraciją su visais duomenimis, kuriuos VMI turi iš darbdavių, bankų ir kitų šaltinių. Jums tereikia peržiūrėti, papildyti trūkstamą informaciją ir patvirtinti.
Kas gali sumažinti mokamą mokestį – išskaitos ir lengvatos
Čia ir yra ta vieta, kur dauguma žmonių palieka pinigus ant stalo. Tiesiog nežino, kad tam tikros išlaidos gali sumažinti jų apmokestinamąsias pajamas. VMI sistema kai kurias išskaitas prideda automatiškai, bet ne visas – apie kai kurias turite pranešti patys.
Neapmokestinamasis pajamų dydis (NPD) – tai bazinė lengvata, kuri taikoma automatiškai. 2024 metais maksimalus NPD siekia 625 eurus per mėnesį. Jei uždirbate mažiau nei tam tikrą ribą, jums taikomas didesnis NPD, jei daugiau – mažesnis arba visai netaikomas. Sistema tai apskaičiuoja pati, bet verta patikrinti, ar darbdavys taikė teisingą NPD ištisus metus.
Gyvybės draudimo įmokos – jei mokate gyvybės draudimo įmokas, iki 25 procentų nuo jų sumos galite priskirti prie išskaitų. Svarbu, kad sutartis būtų sudaryta ne trumpiau kaip 10 metų.
Pensijų kaupimas – jei kaupiate papildomai pensijų fonde (III pakopa), įmokos taip pat gali būti išskaičiuotos iš apmokestinamųjų pajamų.
Palūkanos už būsto paskolą – jei turite hipotekinę paskolą, palūkanos gali būti įtrauktos kaip išskaita. Tai viena iš populiariausių ir daugiausiai pinigų grąžinančių lengvatų.
Studijų išlaidos – jei mokate už savo arba vaikų studijas Lietuvos ar ES aukštosiose mokyklose, šios išlaidos taip pat gali sumažinti mokestį.
Profesinės sąjungos nario mokesčiai – nedidelė, bet egzistuojanti išskaita.
Svarbu žinoti: bendra visų išskaitų suma negali viršyti 25 procentų jūsų apmokestinamųjų pajamų per metus. Tai riba, kurią VMI taiko automatiškai, bet jei turite daug skirtingų išskaitų – verta pačiam paskaičiuoti, kurios iš jų duoda didžiausią naudą.
Kaip apskaičiuoti, kiek pinigų galite susigrąžinti
Daugelis žmonių klausia: „O kiek man grąžins?” Tikslaus atsakymo be skaičiavimų nėra, bet galima suprasti logiką.
Tarkime, jūs per metus uždirbote 18 000 eurų (1 500 eurų per mėnesį). Darbdavys išskaičiavo GPM pagal 15 procentų tarifą – tai apie 2 700 eurų per metus (skaičiuojant supaprastintai, be NPD). Bet jūs turite gyvybės draudimo sutartį, mokate 600 eurų per metus įmokų. 25 procentai nuo 600 eurų – tai 150 eurų išskaita. Be to, turite būsto paskolą ir sumokėjote 1 200 eurų palūkanų. Dar 300 eurų išskaita. Iš viso – 450 eurų mažiau apmokestinamųjų pajamų, o tai reiškia apie 67 eurų grąžinimą (15 proc. nuo 450 eurų).
Skamba nedaug? Gali būti ir daugiau, jei turite daugiau išskaitų arba jei NPD buvo taikomas neteisingai. Kai kurie žmonės susigrąžina kelis šimtus eurų, kai kurie – daugiau nei tūkstantį.
Praktinis patarimas: EDS sistemoje yra skaičiuoklė, kuri viską apskaičiuoja automatiškai, kai tik įvedate duomenis. Nereikia skaičiuoti ranka – tiesiog pildykite laukelius ir stebėkite, kaip keičiasi galutinis skaičius.
Dažniausios klaidos, kurių geriau vengti
Per daugelį metų VMI yra fiksavusi tipines klaidas, kurias daro gyventojai. Kai kurios iš jų gali baigtis tuo, kad grąžinimas užtrunka ilgiau, kitos – kad tenka mokėti baudas.
Neįvestas banko sąskaitos numeris. Tai skamba juokingai, bet tai viena dažniausių priežasčių, kodėl žmonės negauna grąžinimo laiku. VMI negali pervesti pinigų, jei nežino, kur siųsti. Patikrinkite, ar jūsų IBAN yra įvestas EDS sistemoje.
Pamirštos pajamos iš kitų šaltinių. Jei gavote pajamų ne tik iš pagrindinio darbo – pavyzdžiui, pardavėte turtą, gavote nuomos pajamų, dirbote pagal autorines sutartis – visa tai turi būti deklaruojama. VMI dažnai turi šiuos duomenis iš kitų šaltinių, ir jei jūs jų neįvedate, sistema gali juos pridėti pati, bet ne visada tiksliai.
Neteisingi išskaitų dokumentai. Jei norite priskirti gyvybės draudimo ar pensijų kaupimo išskaitas, turite turėti tinkamus dokumentus iš draudimo bendrovės ar pensijų fondo. Šie dokumentai paprastai siunčiami automatiškai į EDS, bet verta patikrinti.
Deklaracijos nepateikimas iš viso. Kai kurie žmonės galvoja: „Aš nieko neturiu deklaruoti, darbdavys viską sutvarkė.” Tai ne visada tiesa. Jei turite bet kokių papildomų pajamų ar išskaitų, deklaruoti privalote. Be to, net jei neprivalote – galite tai padaryti savanoriškai ir susigrąžinti pinigus.
Vėlavimas. Jei praleisite gegužės 2 dienos terminą, galite gauti baudą. Ji nėra milžiniška, bet kodėl mokėti, jei galima išvengti?
Specialios situacijos – kai viskas šiek tiek sudėtingiau
Standartinė situacija – dirbi pagal darbo sutartį, gauni atlyginimą, darbdavys išskaičiuoja mokesčius – yra paprasčiausia. Bet gyvenimas ne visada toks paprastas.
Individualios veiklos vykdytojai. Jei dirbate pagal verslo liudijimą arba esate individualios veiklos vykdytojas, jūsų situacija sudėtingesnė. Turite patys apskaičiuoti ir sumokėti GPM, taip pat socialinio draudimo įmokas. Čia jau verta pasikonsultuoti su buhalteriu arba bent jau atidžiai perskaityti VMI metodines rekomendacijas.
Dirbantys keliose vietose. Jei turite kelis darbdavius, NPD gali būti taikomas neteisingai – pavyzdžiui, du darbdaviai abu taiko NPD, nors turėtų taikyti tik vienas. Deklaracijos metu tai išaiškėja ir gali tekti primokėti. Kad to išvengtumėte, informuokite vieną iš darbdavių, kad netaikytų NPD.
Gavę pajamų iš užsienio. Jei dirbote užsienyje arba gavote pajamų iš užsienio šaltinių, situacija priklauso nuo to, ar su ta šalimi Lietuva yra sudariusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį. Dažniausiai tokios sutartys egzistuoja su ES šalimis, bet detalės skiriasi. Čia tikrai verta pasikonsultuoti su specialistu.
Pardavę nekilnojamąjį turtą. Jei pardavėte butą ar namą, kuriame negyveno mažiau kaip dvejus metus, nuo pelno (skirtumas tarp pardavimo ir įsigijimo kainos) reikia mokėti GPM. Jei gyvenote ilgiau – mokesčio nėra. Bet tai reikia deklaruoti bet kuriuo atveju.
Gavę dovanų ar palikimą. Dovanos iš artimų giminaičių paprastai neapmokestinamos, bet dovanos iš kitų asmenų – taip. Palikimas taip pat turi savo taisykles. Jei gavote ką nors vertingo – pasitikrinkite, ar reikia mokėti mokestį.
Pinigų grąžinimas – kada ir kaip jį gausite
Gerai, pateikėte deklaraciją, sistema sako, kad jums grąžins 300 eurų. Kada tie pinigai pasieks jūsų sąskaitą?
Oficialiai VMI turi grąžinti pinigus per 90 dienų nuo deklaracijos pateikimo. Praktiškai tai dažnai būna greičiau – jei pateikiate vasarį ar kovą ir viskas tvarkoje, pinigai gali ateiti per kelias savaites. Jei pateikiate gegužę, kai VMI apdoroja didžiulį kiekį deklaracijų – gali užtrukti iki rugpjūčio.
Keletas dalykų, kurie gali sulėtinti procesą:
- Neįvestas arba neteisingas banko sąskaitos numeris
- VMI nusprendė patikrinti jūsų deklaraciją (tai nutinka retai, bet nutinka)
- Trūksta dokumentų, patvirtinančių išskaitas
- Jūsų deklaracija buvo pateikta su klaidomis ir reikia ją taisyti
Jei praėjo 90 dienų ir pinigų vis dar nėra – galite kreiptis į VMI. Jie privalo paaiškinti, kodėl grąžinimas vėluoja. Taip pat galite tikrinti deklaracijos statusą EDS sistemoje – ten matosi, ar ji jau apdorota, ar dar nagrinėjama.
Svarbus niuansas: jei turite mokestinių skolų VMI (pavyzdžiui, nesumokėtų baudų ar ankstesnių metų mokesčių), grąžinama suma bus automatiškai įskaityta į tą skolą. Tai reiškia, kad į sąskaitą gali ateiti mažiau, nei tikėjotės, arba visai nieko.
Kai deklaruoti – ne teisė, o pareiga
Vienas iš dažniausių klausimų: „Ar man privaloma teikti deklaraciją?” Atsakymas priklauso nuo situacijos.
Deklaruoti privalote, jei:
- Gavote pajamų, nuo kurių mokestis nebuvo išskaičiuotas automatiškai (nuoma, individualios veiklos pajamos, pajamos iš užsienio ir pan.)
- Pardavėte turtą ir gavote apmokestinamąjį pelną
- Gavote dovanų ar kitų pajamų, kurios apmokestinamos
- Jūsų pajamos viršijo tam tikras ribas ir taikomas 20 procentų tarifas
Deklaruoti galite savanoriškai, jei:
- Norite susigrąžinti permokėtą GPM
- Norite priskirti išskaitas (gyvybės draudimas, pensijų kaupimas, palūkanos ir pan.)
- Norite 1,2 procento GPM skirti labdaros organizacijoms ar politinėms partijoms
Tas 1,2 procento skyrimas – atskira tema, bet verta paminėti. Tai jūsų jau sumokėto mokesčio dalis, kurią galite nukreipti į pasirinktą organizaciją. Valstybė dėl to nepraranda – ji tiesiog perveda dalį jūsų mokesčio kitur. Jei neskyrėte – tie pinigai lieka valstybės biudžete. Taigi, jei turite mėgstamą labdaros organizaciją, verta tai padaryti.
Deklaracija – ne bausmė, o galimybė
Daugelis žmonių žiūri į GPM deklaraciją kaip į kažką nemalonu – popierizmą, biurokratiją, galvos skausmą. Bet iš tikrųjų tai vienas iš retų atvejų, kai valstybė jums gali grąžinti pinigus, o ne tik reikalauti jų.
Jei dar niekada nesate pateikę deklaracijos ir dirbate pagal darbo sutartį – pabandykite šiemet. Prisijunkite prie EDS, peržiūrėkite preliminarią deklaraciją, kurią sistema jau bus suformavusi. Jei viskas atrodo tvarkinga – patvirtinkite. Jei turite išskaitų – pridėkite jas. Visas procesas daugeliui žmonių užtrunka 15-30 minučių.
Jei jūsų situacija sudėtingesnė – individualios veiklos pajamos, užsienio pajamos, turto pardavimas – neskubėkite daryti viską patiems. Buhalterio konsultacija kainuoja kelis dešimtus eurų, bet gali išgelbėti nuo klaidų, kurios kainuotų daug daugiau. VMI taip pat teikia nemokamas konsultacijas – telefonu, el. paštu arba tiesiogiai skyriuose.
Galiausiai – nepamirškite termino. Gegužės 2 diena. Užsirašykite, nustatykite priminimą telefone, pasakykite draugui, kad primintų. Trys mėnesiai atrodo daug, bet jie praeina greitai, o paskutinę dieną visada kyla techninių problemų. Geriau anksti ir ramiai, nei vėlai ir su nerimu.